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税理士の変更タイミングはいつ？トラブルにならない断り方も紹介！
更新日：2026.03.18
税理士は、会社の税務申告や節税対策、資金繰りの相談などを支える重要なパートナーです。しかし、事業を続けていく中で「今の税理士のままでよいのだろうか」「税理士を変更するタイミングなのではないか」と悩む経営者も少なくありません。
例えば、税理士とのコミュニケーションが取りにくい、税理士報酬に対してサービス内容が見合っていない、会社の成長に対して税理士の提案が少ないなどの理由から、税理士の変更を検討するケースはよくあります。
IDEMAE編集部
税理士を変更するタイミングを誤ると業務に影響が出る可能性があるほか、断り方によってはトラブルになるのではないかと不安に感じる方も多いでしょう。
そこで本記事では、税理士を変更するタイミングの目安や、税理士変更を検討する理由について詳しく解説します。また、現在の税理士との関係を悪化させない断り方や、税理士変更をスムーズに進めるためのポイントについても紹介します。税理士の変更を検討している方は、ぜひ参考にしてください。
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税理士を変更するタイミングとは？
事業を続けていく中で、「今の税理士のままでよいのか」「税理士の変更を検討するタイミングではないか」と感じる経営者は少なくありません。会社の成長や経営環境の変化に応じて、顧問税理士の役割や求めるサポート内容も変わっていきます。そのため、現在の税理士との契約を続けるのか、それとも税理士変更を行うべきなのかを判断するタイミングが訪れることがあります。
また、税理士の変更を考える際には、トラブルにならない断り方を知っておくことも大切です。税理士変更のタイミングを見極めることと同時に、適切な断り方を理解しておくことで、スムーズに税理士変更を進めることができます。
ここでは、実際に多くの企業が税理士変更を検討することになった代表的なタイミングについて解説します。
税理士を変更するタイミング①
会社の成長に対して税理士の対応が追いつかなくなったタイミング
税理士変更を検討するタイミングとして多いのが、会社の規模や事業内容が大きく変化したケースです。創業時から同じ税理士に依頼している企業では、長年の関係性からそのまま顧問契約を続けていることも少なくありません。
特に次のような状況では、税理士変更のタイミングと考えられることがあります。
- 年に1回程度しか打ち合わせがない
- 税理士への相談のレスポンスが遅い
- 節税や資金繰りについて具体的な提案がない
- 会社の成長に対するアドバイスが不足している
創業当初は売上規模も小さく、税務申告だけ対応してもらえれば十分だったかもしれません。しかし売上が増加し、事業が拡大してくると、節税対策や資金調達、グループ会社設立など、税理士に求める役割も大きくなります。
このような状況で税理士のサポート内容に違和感を覚えた場合は、税理士変更のタイミングといえるでしょう。税理士変更を行うことで、企業の成長フェーズに合ったアドバイスやサポートを受けられる可能性があります。なお、税理士変更を行う際は、現在の税理士への断り方にも配慮することで円満に手続きを進めることができます。
税理士を変更するタイミング➁
クラウド会計に対応してもらえないタイミング
近年、税理士変更のタイミングとして増えているのが、クラウド会計への対応です。
IDEMAE編集部
企業の多くが業務効率化のためにクラウド会計を導入していますが、税理士によってはクラウド会計に対応していない場合があります。
例えば次のようなケースです。
このような場合、クラウド会計を導入したい企業にとっては大きな問題になります。クラウド会計に強い税理士へ変更することで、会計ソフトの導入支援から運用サポートまで受けることが可能になります。
クラウド会計を活用すれば、リアルタイムで経営状況を把握できるようになり、経営判断のスピードも向上します。そのため、クラウド会計を導入したいにもかかわらず税理士が対応できない場合は、税理士変更を検討するタイミングといえるでしょう。もちろん、その際には税理士との関係性を損なわない断り方を意識することが重要です。
税理士の変更に関するおすすめ記事
税理士を変更するタイミング、税理士を変更でトラブルにならない断り方に関して、以下の記事も是非ご覧ください。
税理士変更の関連記事：「税理士変更を検討すべき理由とは？よくある不満やトラブル事例」
税理士を変更するタイミング③
経理業務をアウトソーシングしたいタイミング
税理士変更を考えるタイミングとして、経理業務の負担が増えてきたケースも挙げられます。特に中小企業では、経営者自身が経理業務を兼任していることも多く、業務負担が大きくなりがちです。
例えば次のような状況では、税理士変更を検討するタイミングになることがあります。
- 経理作業に多くの時間を取られている
- 経営判断に使う時間が確保できない
- 経理担当者の採用が難しい
税理士事務所の中には、記帳代行や給与計算、入金管理などの業務をアウトソーシングとして対応してくれるところもあります。そのような税理士へ変更することで、経理業務の負担を大幅に軽減することが可能です。
また、経理担当者を新しく採用して教育するよりも、税理士事務所へ業務委託したほうがコストを抑えられるケースもあります。
IDEMAE編集部
飾経理体制の見直しを考えている場合は、税理士変更のタイミングとして検討してみるとよいでしょう。その際には、現在の税理士への断り方にも配慮してスムーズに税理士変更を進めることが重要です。
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税理士を変更するタイミング④
税務と労務をワンストップで相談したいタイミング
税理士変更を検討する理由として、相談窓口を一本化したいというケースもあります。税理士と社労士を別々に契約している場合、税務と労務の相談窓口が分かれてしまい、対応に時間がかかることがあります。
最近では、税理士法人と社労士法人が同じグループで運営されている事務所もあり、税務と労務をワンストップで相談できる体制を整えているところもあります。
このような事務所へ税理士変更を行うことで、
- 税務申告や節税対策
- 資金繰りの相談
- 助成金申請
- 労務管理の相談
といった内容を一つの窓口で相談できるようになります。情報共有もスムーズになるため、社内の担当者の業務負担も軽減されます。
そのため、税務と労務をまとめて相談したいと感じた場合は、税理士変更を検討するタイミングといえるでしょう。税理士変更の際は、適切な断り方を意識して手続きを進めることでトラブルを避けることができます。
税理士を変更するタイミング⑤
事業承継や相続対策を検討するタイミング
経営者の年齢が上がり、事業承継や相続対策を本格的に検討するタイミングも、税理士変更を考えるきっかけになります。現在の税理士から事業承継や相続に関する提案がない場合、専門分野に強い税理士への変更を検討する企業も多くあります。
実際には、多くの税理士は税務申告の業務には詳しいものの、事業承継や相続案件の経験が豊富とは限りません。
税理士の変更に関する注意点
税理士が担当する顧問先の数は20〜30社程度といわれており、その中で事業承継を経験する企業はそれほど多くない場合もあります。
一方で、事業承継や相続に特化した部署を持つ会計事務所では、多くの案件を扱っているため豊富なノウハウを持っています。そのような税理士へ変更することで、次のような提案を受けられる可能性があります。
- 株式の承継方法の設計
- ホールディングス会社の設立
- 相続税対策の提案
- 資産承継の最適なスキーム
このように、事業承継や相続は企業や家族の将来に大きく関わる重要なテーマです。そのため、専門性の高い税理士へ変更するタイミングとして検討する企業も増えています。
税理士変更を行う際には、現在の税理士との関係を悪化させないよう、丁寧な断り方を意識することも大切です。適切なタイミングで税理士変更を行い、企業の成長や将来に合ったサポートを受けることが重要といえるでしょう。
税理士を変更する理由
税理士の変更を考える経営者は決して少なくありません。実際には「税理士を変更しても問題ないのか」「税理士変更のタイミングとして一般的なのか」と悩むケースも多いですが、税理士の変更は珍しいことではなく、多くの企業が経営状況やニーズの変化に応じて税理士変更を行っています。
税理士に対して「報酬が高い」「相談しにくい」「対応が遅い」などの不満を感じた場合、それは税理士変更を検討するタイミングかもしれません。また、税理士変更を進める際にはトラブルにならない断り方を理解しておくことも大切です。
IDEMAE編集部
ここでは、経営者が税理士変更を検討する主な理由と、税理士変更のタイミングになりやすいケースについて解説します。
税理士を変更する理由①
税理士とのコミュニケーションに問題がある
税理士変更の理由として非常に多いのが、税理士とのコミュニケーションに関する問題です。税理士と契約したものの、思うように相談ができない場合、経営者として不安や不満を感じることがあります。
例えば次のような状況が続く場合は、税理士変更のタイミングと考えられることがあります。
- 税理士や担当者と連絡が取りづらい
- 質問をしても具体的なアドバイスがもらえない
- 決算の時期にしか税理士と話す機会がない
- 税務の説明が難しく理解しにくい
税理士と経営者は長期的なパートナーとして会社経営を支えていく関係です。そのため、信頼関係を築けないと感じた場合は、税理士変更を検討するタイミングといえるでしょう。
税理士の変更に関するおすすめ記事
税理士を変更するタイミング、税理士を変更でトラブルにならない断り方に関して、以下の記事も是非ご覧ください。
税理士変更の関連記事：「税理士の変更｜ベストなタイミングや変更時の3つの注意点を解説」
また、税理士変更を進める際は、現在の税理士との関係を悪化させないよう、丁寧な断り方を意識することが重要です。
税理士を変更する理由➁
税理士の業務内容やサービスに不満がある
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税理士に対して報酬を支払っている以上、そのサービス内容が期待に見合っているかどうかは重要な判断ポイントです。業務内容に不満がある場合も、税理士変更を検討するタイミングになります。
具体的には次のようなケースが考えられます。
- 税務申告など最低限の業務しか行ってくれない
- 会計処理や税務処理でミスが発生した
- 資金繰りに関するアドバイスがない
- 節税対策の提案がほとんどない
このような状況では、税理士に支払っている報酬とサービス内容が釣り合っていないと感じる経営者も多いでしょう。経営者の立場に立って節税や経営アドバイスを行ってくれる税理士へ変更することで、より効果的な税務サポートを受けられる可能性があります。
税理士変更のタイミングを見極めながら、円満に契約を終了するための断り方を考えることが大切です。
税理士を変更する理由③
会社の成長に伴い税理士へのニーズが変化した
企業は事業の拡大や新規事業の開始などにより、税理士に求める役割が変わることがあります。税理士へのニーズが変化したにもかかわらず、適切なサポートが得られない場合は税理士変更のタイミングといえるでしょう。
例えば次のような状況です。
- 新規事業を始めたいが資金調達のアドバイスがない
- 節税対策を強化したいが税務提案が少ない
- 会社の規模が大きくなっても税理士のサポート内容が変わらない
創業当初は問題なくても、会社の成長とともに必要な税務サポートの内容は変わります。現在の税理士が企業の成長に対応できない場合は、税理士変更を検討するタイミングになるでしょう。
また、長年付き合いのある税理士の場合は、税理士変更の断り方に悩む経営者も多いですが、会社経営の観点から必要な判断を行うことが重要です。
税理士を変更する理由④
担当者や税理士事務所の方針が変わった
これまで税理士に不満がなかった場合でも、担当者の変更や税理士事務所の方針転換によって状況が変わることがあります。
例えば次のようなケースです。
- 担当税理士が変更になった
- 税理士事務所の体制やサービス内容が変わった
- これまで依頼できていた業務が対応できなくなった
担当者が変わると、同じ税理士事務所であっても対応や提案内容が変わる可能性があります。また、事務所の方針が変わることでサービスの内容が変化することもあります。
このような変化によって不満を感じた場合も、税理士変更を検討するタイミングになります。税理士変更を進める際には、誤解を生まない断り方を意識することが重要です。
税理士の変更に関するおすすめ記事
税理士を変更するタイミング、税理士を変更でトラブルにならない断り方に関して、以下の記事も是非ご覧ください。
税理士変更の関連記事：「顧問税理士を変更したい…ベストタイミングや手続きの流れ、注意点などを詳しく解説」
税理士を変更する理由⑤
税理士の最新税制やITへの対応力に不安を感じた
税理士変更を検討する理由として、税理士の知識や対応力に不安を感じるケースもあります。特に最近では、税制改正やITツールの進化に対応できる税理士が求められています。
例えば次のような状況です。
- 最新の税制改正について説明がない
- 補助金や助成金の情報提供がない
- クラウド会計などのITツールに対応していない
税務や補助金制度は毎年のように変化しています。また、多くの企業がクラウド会計などのITツールを導入しており、税理士にも柔軟な対応が求められています。
そのため、現在の税理士が時代の変化に対応できていないと感じた場合は、税理士変更のタイミングと考えることができます。
IDEMAE編集部
税理士変更を行う際には、適切な断り方を意識することでトラブルを避け、スムーズに新しい税理士との関係をスタートさせることができるでしょう。
税理士を変更する手順とは？タイミングと断り方を意識して進める
税理士の変更を検討していても、「実際にどう進めればよいのか分からない」と悩む経営者は多いものです。税理士変更は決して難しいものではありませんが、適切なタイミングで進めることや、トラブルにならない断り方を意識することが重要です。
また、税理士変更は計画的に進めないと、税務業務が滞ってしまう可能性もあります。顧問税理士との契約内容や変更のタイミングを確認しながら、順序立てて進めることが大切です。
ここでは、税理士を変更する際の一般的な手順について解説します。
STEP1
税理士との契約内容を確認する
税理士変更を具体的に進める前に、まずは現在契約している税理士との契約内容を確認することが必要です。顧問契約の内容によっては、契約期間や解約のタイミングが決められている場合があります。
例えば次のような点を確認しておきましょう。
- 契約期間の有無
- 解約の申し出期限
- 税理士変更時の違約金の有無
- 契約更新のタイミング
契約内容を確認せずに税理士変更を進めてしまうと、解約のタイミングが合わずに余計な費用が発生する可能性もあります。
税理士の変更に関するポイント！
税理士変更をスムーズに進めるためにも、まずは契約内容を確認し、今が税理士変更のタイミングとして適切かを判断しましょう。
STEP2
新しい税理士へ切り替えるタイミングを決める
税理士変更が可能だと分かったら、次に新しい税理士へ切り替えるタイミングを決めます。税理士変更のタイミングを明確にしておかないと、手続きのスケジュールが曖昧になり、税理士変更が進まないケースもあります。
税理士の変更に関するおすすめ記事
税理士を変更するタイミング、税理士を変更でトラブルにならない断り方に関して、以下の記事も是非ご覧ください。
「 会計ソフトfreeeがあれば税理士・会計士はいらない？メリットとデメリットを解説 」
一般的に税理士変更のタイミングとして選ばれることが多いのは、次のような時期です。
- 顧問契約の更新タイミング
- 法人税申告が完了した後
- 税務調査が終了した後
このようなタイミングで税理士変更を行うことで、現在の税理士にも負担をかけにくくなります。税理士変更のタイミングをしっかり決めておくことは、円満な断り方にもつながります。
STEP3
現在の税理士へ丁寧に断りを伝える
税理士変更のタイミングが決まったら、現在の税理士へ顧問契約の終了を伝えます。この際、税理士への断り方には十分注意する必要があります。
契約内容によっては、解約の申し出期限が定められている場合もあるため、その期限までに断りを入れることが重要です。また、断り方が強すぎるとトラブルに発展する可能性もあります。
IDEMAE編集部
税理士へ断りを入れる際は、できるだけ角が立たない断り方を心掛けましょう。例えば次のような伝え方が一般的です。
- 取引先から紹介された税理士に変更することになった
- 身内の税理士へ依頼することになった
- 経営方針の見直しに伴い税理士変更を行うことになった
このような断り方であれば、税理士との関係を大きく悪化させる可能性を減らすことができます。また、契約解除の日付については書面などで明確にしておくと、後からトラブルになるリスクを防ぐことができます。
STEP4
税理士に預けている書類を返却してもらう
税理士変更の手続きが進んだら、税理士が管理している書類を返却してもらう必要があります。税理士に任せている業務によって異なりますが、一般的には次のような書類を受け取ります。
- 決算書
- 勘定元帳
- 試算表
- 仕訳帳
- 請求書や領収書
- 給与関連の資料
- 税務相談に関する資料やデータ
これらの書類は、今期分だけでなく過去のデータも含めて受け取っておくことが重要です。税務対応のためには、最低でも数年分の資料を保管しておく必要があります。
税理士変更をスムーズに行うためにも、必要書類を漏れなく回収しておきましょう。
STEP5
新しい税理士を事前に見つけておく
税理士変更を行う際には、現在の税理士との契約終了日までに新しい税理士を見つけておくことが大切です。税理士がいない期間が発生すると、税務対応や経理業務に支障が出る可能性があります。
また、原則として税理士同士で自動的に引き継ぎが行われることはありません。そのため、新しい税理士が業務を開始しやすいように、次のような準備をしておくとよいでしょう。
- 必要書類の整理
- 現在の会計処理の状況整理
- 税務上の相談事項のまとめ
このように事前準備をしておくことで、新しい税理士への引き継ぎがスムーズに進みます。
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税理士変更は決して特別な手続きではありませんが、タイミングと断り方を意識して進めることで、トラブルなく進めることができます。適切な税理士変更を行い、自社に合った税理士と長期的な関係を築いていきましょう。
税理士を変更するメリットとは？
税理士の変更というと「手間がかかりそう」「本当に変更して大丈夫なのか」と不安に感じる経営者も多いですが、適切なタイミングで税理士変更を行うことで、経営環境の改善につながるケースは少なくありません。
税理士を変更することで、費用面の見直しだけでなく、コミュニケーションの改善や新しい知見の獲得といったメリットも期待できます。また、税理士変更を進める際にはトラブルにならない断り方を意識することで、スムーズに切り替えを進めることが可能です。
ここでは、税理士を変更することで得られる主なメリットについて解説します。
税理士の変更に関するおすすめ記事
税理士を変更するタイミング、税理士を変更でトラブルにならない断り方に関して、以下の記事も是非ご覧ください。
「 税理士変更するときに引継ぐべき事項は？引継ぎ手続きの手順も解説！ 」
税理士を変更するメリット①
税理士報酬の費用対効果を改善できる
税理士へ支払う報酬は、税理士事務所ごとに料金体系が異なります。そのため、現在の税理士に支払っている報酬が仕事内容に対して高いと感じる場合は、税理士変更のタイミングといえるでしょう。
税理士変更を行うことで、次のような費用面の改善が期待できる場合があります。
- 同じ業務内容でも税理士報酬を下げられる
- 必要な業務だけ依頼することでコストを最適化できる
- 料金体系が明確な税理士へ変更できる
ただし、税理士の報酬は経験や専門性が反映されていることもあります。高度な税務相談や節税対策、資金調達のサポートなどを依頼している場合は、一定の費用がかかることも理解しておく必要があります。
そのため、単純に費用だけで税理士変更を判断するのではなく、費用とサービス内容のバランスを見ながら変更のタイミングを検討することが重要です。税理士変更を行う際には、現在の税理士への断り方にも配慮しながら進めるとよいでしょう。
税理士を変更するメリット➁
税理士とのコミュニケーションや相性を改善できる
税理士変更のメリットとして多く挙げられるのが、コミュニケーションの改善です。
IDEMAE編集部
税理士の業務内容自体に問題がなくても、対応や相性の面でストレスを感じることがあります。
例えば次のような状況です。
- 税理士からの返信が遅い
- 相談しにくい雰囲気がある
- 税務の説明が分かりにくい
- 税理士の態度が高圧的
税理士とのやり取りは継続的に発生するため、コミュニケーションに問題があると経営者や経理担当者の負担が大きくなります。そのような場合は、税理士変更を検討するタイミングといえるでしょう。
税理士を変更することで、相談しやすい税理士と出会える可能性があり、日常の業務がスムーズになります。また、税理士変更を進める際は円満な断り方を意識することで、余計なトラブルを防ぐことができます。
税理士を変更するメリット③
新しい税理士から新たな知見や提案を得られる
税理士を変更する大きなメリットの一つが、新しい視点を取り入れられる点です。同じ税理士という専門家でも、得意分野や経験してきた業務はそれぞれ異なります。
税理士変更を行うことで、次のような新しい提案を受けられる可能性があります。
- 新しい節税対策の提案
- 資金繰り改善のアドバイス
- 資金調達のサポート
- 経営戦略に関する助言
税理士の変更に関するポイント！
例えば「資金繰りに不安がある」「融資や補助金について相談したい」「経営戦略についてアドバイスが欲しい」といった場合には、税務だけでなく経営支援に強い税理士へ変更することで大きなメリットを得られる可能性があります。
税理士変更のタイミングを見極めることで、これまで受けられなかった提案やサポートを受けることができ、経営判断の精度向上にもつながります。もちろん税理士変更の際には、適切な断り方を意識して手続きを進めることが重要です。
税理士変更は単なる契約の見直しではなく、会社の経営体制を見直す大きな機会でもあります。適切なタイミングで税理士変更を行い、自社に合った税理士とパートナー関係を築くことが重要といえるでしょう。
税理士を変更するデメリットとは？
税理士の変更には多くのメリットがありますが、一方で注意しておきたいデメリットも存在します。現在の税理士への不満を解消するために税理士変更を行ったとしても、状況によっては別の課題が生まれる可能性があります。
そのため、税理士変更を検討する際にはメリットだけでなくデメリットも理解し、適切なタイミングで判断することが重要です。また、税理士変更を進める際には円満な断り方を意識することで、トラブルを避けながら手続きを進めることができます。
ここでは、税理士変更を検討する際に知っておきたい主なデメリットについて解説します。
税理士を変更するデメリット①
税理士変更時の引き継ぎに手間がかかる
税理士を変更する場合、現在の税理士から書類やデータを回収し、新しい税理士へ引き継ぐ作業が発生します。これらの作業には一定の時間と労力が必要になります。
税理士変更の関連記事：「「今の先生から変えたい…」税理士変更の理由をよくある“経営者の悩み”を踏まえて徹底解説！」
例えば、次のような資料を整理して引き継ぐ必要があります。
- 決算書や試算表
- 勘定元帳や仕訳帳
- 領収書や請求書
- 給与関連の書類
- 税務相談に関する資料
これらの書類を回収し、新しい税理士へ提出する作業が発生するため、税理士変更のタイミングによっては業務負担が大きくなることがあります。
IDEMAE編集部
特に、決算期や会社の繁忙期に税理士変更を行うと、経理業務が混乱する可能性があります。
そのため、税理士変更を行う場合は、決算終了後など比較的余裕のあるタイミングを選ぶことが望ましいでしょう。また、税理士変更の際にはトラブルを避けるためにも丁寧な断り方を心掛けることが重要です。
税理士を変更するデメリット➁
新しい税理士との信頼関係の構築に時間がかかる
税理士変更を行うと、新しい税理士との関係はゼロからスタートすることになります。企業の状況を理解してもらうために資料を提出することはできますが、会社の歴史や経営方針、これまでの背景などを完全に把握してもらうには時間がかかります。
例えば次のような点は、時間をかけて共有していく必要があります。
- 会社の経営方針
- 過去の税務対応の経緯
- 社内の業務フロー
- 経理体制や担当者の役割
税理士が企業の状況を深く理解することで、より的確なアドバイスや税務提案ができるようになります。しかし、税理士変更直後はまだ理解が十分ではないため、期待しているサポートをすぐに受けられない場合もあります。
税理士の変更に関するおすすめ記事
税理士を変更するタイミング、税理士を変更でトラブルにならない断り方に関して、以下の記事も是非ご覧ください。
税理士変更の関連記事：「税理士変更の理由とは？税理士を変えるベストタイミングと引継ぎの注意点を解説」
そのため、税理士変更を行う際には長期的な視点で関係を構築していくことが大切です。また、現在の税理士へ変更を伝える際には適切な断り方を心掛けることで、スムーズな移行が可能になります。
税理士を変更するデメリット③
税理士変更によって別の問題が発生する可能性がある
税理士変更は現在の不満を解消するために行うことが多いため、特定の問題については改善される可能性があります。しかし、新しい税理士に変更することで別の課題が生じることもあります。
例えば、次のようなケースが考えられます。
- 連絡の早さを重視して税理士変更したが、税務処理のミスが増えた
- 税理士報酬を下げるために変更したが、経営アドバイスが少なくなった
- 対応は良いが担当者が頻繁に変わり説明を何度もする必要がある
このように、税理士変更によって新たな問題に直面する可能性もあるため、税理士選びは慎重に行う必要があります。
税理士変更のタイミングを適切に見極め、現在の税理士への断り方にも配慮しながら進めることで、トラブルを避けつつ自社に合った税理士へ変更することができるでしょう。
会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを 29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能 です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！
税理士を変更するデメリット④
税理士変更で業務のクオリティーが下がるかもしれない
税理士を変更する際のデメリットとして、税理士事務所の体制によってサービスの質にばらつきが出る可能性がある点も挙げられます。
一般的な税理士事務所では、税理士本人がすべての業務を行うわけではなく、実務は担当者が対応し、税理士は決算や面談のタイミングで関与するというケースが多く見られます。そのため、記帳が得意な担当者や給与計算が得意な担当者など、担当者ごとに得意分野が異なり、実際の業務クオリティーは担当者によって左右される場合があります。
IDEMAE編集部
また、優秀な担当者が別の事務所へ転職してしまうと、税理士を変更した後でもサービスの質が急に下がってしまう可能性もあります。
さらに、多くの税理士事務所では税理士1人あたりの最大顧問数が30社程度とされており、人力で業務を回しているため、顧問数が増えるほど対応が遅くなったり、連絡のレスポンスが遅くなるといったデメリットが生じることもあります。
税理士を変更すると税務調査になる？タイミングや断り方と合わせて理解しておくべきポイント
税理士の変更を検討している経営者の中には、「税理士変更をすると税務調査が入りやすくなるのではないか」「断り方を間違えると税務署に密告されるのではないか」といった不安を感じる方もいます。
しかし、基本的に税理士の変更という事実だけで税務調査の対象になることはありません。税理士変更のタイミングと税務調査の時期が偶然重なるケースはありますが、税理士変更そのものが直接の原因になるわけではないのです。
ここでは、税理士変更と税務調査の関係、そして税理士が密告する可能性について解説します。
税理士の変更だけで税務調査になることはない
結論から言えば、税理士を変更したという事実だけで税務調査が行われることはありません。税務署が税務調査を行う際は、申告内容や過去の申告履歴などを総合的に確認したうえで対象企業を選定しています。
そのため、税理士変更をしたこと自体が税務調査の直接的な理由になることはありません。ただし、税理士変更のタイミングと税務調査のタイミングが偶然重なるケースはあります。
例えば次のようなケースです。
- 税理士変更のタイミングと税務調査の実施時期が偶然重なった
- 会社設立から数年が経過し、税務調査の対象になる時期だった
税理士の変更に関する注意点
税務調査は通常、過去3年程度の申告内容を確認することが多く、状況によっては最大7年程度さかのぼって調査されることもあります。
そのため、事業開始から数年経過したタイミングで税理士変更を行うと、偶然同じ時期に税務調査が行われる可能性があります。
このような場合、「税理士を変更したから税務調査が入った」と誤解されることがありますが、実際には税理士変更とは直接関係がないケースがほとんどです。
税理士変更によって会計処理が大きく変わると調査の可能性が高まることはある
税理士変更だけで税務調査が行われることはありませんが、税理士変更をきっかけに会計処理の方法が大きく変わった場合は注意が必要です。
例えば次のような変更がある場合です。
- 経費の計上額が急激に増えた
- 勘定科目の分類が大きく変わった
- 申告内容の数値が例年と大きく異なる
このように、税理士変更によって帳簿の内容に大きな変化が生じると、税務署がその理由を確認するために税務調査を行う可能性はあります。
ただし、この場合でも税理士変更そのものが原因ではなく、申告内容の変化が調査対象となる理由です。逆に言えば、税理士変更をしていなくても会計処理を大きく変更すれば税務調査が行われる可能性はあります。
税理士変更の関連記事：「税理士を変更すべきタイミングとは？手続きの流れや失敗しないための３つのポイントを詳しく解説！」
そのため、税理士変更のタイミングで会計処理の方針を変更する場合は、新しい税理士と十分に相談しながら進めることが重要です。また、現在の税理士への断り方を丁寧に行うことで、税理士変更を円滑に進めることができます。
税理士が税務署へ密告する可能性はほぼない
税理士変更を検討する際、「以前の税理士が税務署へ密告するのではないか」と心配する経営者もいます。しかし、このような可能性は極めて低いといえます。
その理由は、税理士には法律で定められた守秘義務があるためです。税理士は業務を通じて知り得た顧客の情報を、正当な理由なく外部へ漏らすことが法律で禁止されています。
例えば、税理士法では次のような守秘義務が定められています。
- 税理士は業務上知り得た秘密を正当な理由なく第三者へ漏らしてはならない
- 税理士を辞めた後であっても守秘義務は継続する
- 税理士事務所の従業員にも同様の守秘義務がある
このように、税理士は顧客の情報を守る義務を法律上負っているため、税理士変更への腹いせとして税務署へ情報を漏らすことは現実的ではありません。
また、仮に税理士が不正な処理に関与していた場合、その事実が発覚すると税理士自身も責任を問われる可能性があります。
IDEMAE編集部
税理士が自らリスクを負ってまで密告する可能性は極めて低いと考えられます。
税理士変更を行う際には、適切なタイミングを選び、現在の税理士への断り方にも配慮することで、余計なトラブルを避けながらスムーズに手続きを進めることができるでしょう。
税理士の変更でよくある質問（FAQ）
Q. 税理士を変更するリスクは？
税理士を変更するリスクとして考えられるのは、引き継ぎの手間や新しい税理士との関係構築に時間がかかる点です。税理士変更のタイミングによっては、決算や申告の時期と重なり、経理業務に負担がかかる可能性もあります。
また、税理士変更を急いでしまうと、自社に合わない税理士を選んでしまい、新たな問題が生じるケースもあります。そのため、税理士を変更する際はタイミングを慎重に判断し、事前に契約内容や業務範囲を確認することが重要です。適切なタイミングで税理士変更を行えば、リスクを最小限に抑えることができます。
Q. 税理士変更は何ヶ月前に準備すべき？
税理士変更は、一般的に1〜2ヶ月前には準備を始めておくことが望ましいとされています。税理士変更のタイミングを決める際は、顧問契約の更新時期や決算時期なども考慮する必要があります。
例えば、決算直前に税理士変更を行うと引き継ぎが複雑になりやすいため、法人税申告が終わった後など比較的余裕のあるタイミングで進めるケースが多いです。
IDEMAE編集部
契約内容によっては解約の申し出期限が設定されていることもあるため、税理士変更のタイミングを決める前に契約内容を確認しておきましょう。
Q. 税理士変更の断り方は？
税理士変更の断り方は、できるだけ角が立たない伝え方を意識することが大切です。税理士との関係が悪化すると、書類の返却や引き継ぎがスムーズに進まない可能性もあります。
税理士変更の関連記事：「税理士変更で税務調査の対象になる？税務調査の注意点について解説」
そのため、税理士変更を伝える際は「経営方針の見直しで税理士を変更することになった」「紹介を受けた税理士に依頼することになった」など、やむを得ない理由として伝える断り方が一般的です。税理士変更のタイミングが決まったら、契約解除の日付を明確にし、書面などで残しておくとトラブル防止につながります。
Q. 税理士の解約でよくあるトラブルは？
税理士の解約でよくあるトラブルには、契約内容の認識違いや引き継ぎに関する問題があります。例えば、解約の申し出期限を過ぎていたため契約更新となってしまったり、違約金が発生するケースなどがあります。
IDEMAE編集部
税理士変更の断り方が強すぎると関係が悪化し、書類の引き渡しやデータの共有がスムーズに進まないこともあります。
こうしたトラブルを防ぐためには、税理士変更のタイミングを事前に確認し、契約内容をよく理解したうえで丁寧な断り方を意識することが重要です。
まとめ
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税理士は会社の税務申告や節税対策、資金繰りの相談などを支える重要なパートナーですが、事業環境や会社の成長に伴い、税理士を変更するタイミングが訪れることもあります。例えば、税理士とのコミュニケーションがうまくいかない場合や、サービス内容が報酬に見合っていないと感じる場合、あるいは会社の規模拡大によって求めるサポート内容が変わった場合などは、税理士変更を検討するタイミングといえるでしょう。
また、税理士の変更を行う際には、契約内容を確認したうえで適切なタイミングを見極めることが大切です。決算直前や繁忙期などを避け、できるだけスムーズに引き継ぎができるタイミングで税理士変更を進めるとよいでしょう。
IDEMAE編集部
現在の税理士との関係を悪化させないためには、丁寧な断り方を意識することも重要です。
税理士変更は決して珍しいことではなく、自社に合った税理士を選ぶことは経営にとって大切な判断の一つです。適切なタイミングで税理士を変更し、信頼できる税理士と良い関係を築くことで、税務だけでなく会社経営全体のサポートを受けやすくなるでしょう。
