マイクロ法人に税理士は必要？費用相場・依頼できる業務・税理士なしのリスクを解説

マイクロ法人を設立した方や、これからマイクロ法人を作ろうとしている方の中には、「マイクロ法人でも税理士は必要なのか」「売上規模が小さいなら税理士なしでも大丈夫ではないか」と悩む方も多いでしょう。マイクロ法人は一般的な中小企業と比べると取引件数が少なく、役員も自分だけというケースが多いため、税理士費用をかけずに自分で決算申告まで進めたいと考えるのは自然です。

しかし、マイクロ法人は規模が小さくても「法人」であることに変わりありません。法人税申告、決算書作成、役員報酬、社会保険、源泉所得税、消費税、インボイス制度など、個人事業主の確定申告とは異なる実務が発生します。法人税の確定申告は、原則として各事業年度終了の日の翌日から2か月以内に提出する必要があり、決算日から申告期限までの期間は意外と短い点にも注意が必要です。

この記事では、マイクロ法人に税理士は必要なのか、マイクロ法人の税理士費用の相場、税理士に依頼できる業務、税理士なしで進めるリスク、マイクロ法人に合う税理士の選び方まで詳しく解説します。

専門家費用を46%カット!!

税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを 29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能 です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ 税理士・社労士をまとめて29,800円～!! /

サービス内容を見てみる →

【結論】マイクロ法人に税理士は必要？

マイクロ法人に税理士が必要かどうかは、「法律上必要か」と「実務上必要か」を分けて考える必要があります。結論からいうと、マイクロ法人は税理士なしで法人決算や法人税申告を行うこと自体は可能です。ただし、マイクロ法人でも法人税申告や役員報酬、社会保険、消費税の判断が必要になるため、実務上は税理士に依頼した方が安全なケースが多いです。

特に、マイクロ法人を初めて運営する場合や、マイクロ法人の決算申告を初めて行う場合は、税理士に一度相談しておく価値があります。税理士に依頼することで、申告書の作成だけでなく、日々の記帳方法、役員報酬の決め方、社会保険料の考え方、税務調査に備えた書類整理まで確認できます。

マイクロ法人は税理士なしでも申告できる

マイクロ法人は、必ず税理士と契約しなければならないわけではありません。経営者自身が会計ソフトを使って記帳し、決算書を作成し、法人税申告書を作成して提出することも可能です。

たとえば、取引件数が毎月数件しかなく、売上も経費もシンプルで、消費税申告も不要なマイクロ法人であれば、税理士なしで進められる可能性があります。マイクロ法人の経営者が会計ソフトや税務申告ソフトを使いこなせる場合、日々の記帳や決算準備を自分で行うこともできます。

IDEMAE編集部

ただし、「税理士なしでできる」と「税理士なしでも安全にできる」は別です。

マイクロ法人は小規模でも法人税申告の対象であり、個人事業主の確定申告よりも作成書類や税務判断が増えます。税理士なしでマイクロ法人の申告を行う場合は、申告書の数字だけでなく、その数字の根拠となる帳簿、請求書、領収書、契約書、通帳、クレジットカード明細なども整理しておく必要があります。

専門家費用を46%カット!!

税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを 29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能 です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ 税理士・社労士をまとめて29,800円～!! /

サービス内容を見てみる →

ただし、マイクロ法人でも税理士に依頼した方が安全なケースは多い

マイクロ法人でも、税理士に依頼した方がよいケースは少なくありません。特に、法人決算が初めてのマイクロ法人、役員報酬の設定に迷っているマイクロ法人、社会保険料を踏まえた設計をしたいマイクロ法人、インボイス登録をしているマイクロ法人、消費税申告が必要なマイクロ法人は、税理士に相談した方が安全です。

例えばマイクロ法人では、役員報酬の金額をどう設定するかが税金や社会保険料に大きく影響します。役員報酬は、法人税の計算上、損金算入できるかどうかが重要になります。

マイクロ法人に税理士は必要かに関するポイント！

国税庁は、役員に対する給与について、定期同額給与・事前確定届出給与・一定の業績連動給与などに該当しないものは、原則として損金の額に算入されないと説明しています。

つまり、マイクロ法人だからといって役員報酬を自由に増減できるわけではありません。マイクロ法人の税理士は、単に申告書を作るだけでなく、役員報酬をどのタイミングでいくらにするか、法人利益と個人の手取りをどう調整するか、社会保険料と税負担のバランスをどう見るかまで相談できるため、特にマイクロ法人設立初年度は税理士をつける会社が非常に多いのが現状です。

マイクロ法人で税理士が必要かは業務の複雑さで判断する

マイクロ法人に税理士が必要かどうかは、売上規模だけで判断しない方がよいです。売上が少ないマイクロ法人でも、処理内容が複雑であれば税理士が必要になります。反対に、売上がある程度あっても、取引内容が単純で、記帳が整理されており、消費税申告も不要であれば、決算のみ税理士に依頼する形でも対応できる場合があります。

IDEMAE編集部

マイクロ法人で税理士が必要かを判断するときは、次の観点で考えるとよいでしょう。

• マイクロ法人の取引件数は多いか
• 消費税申告が必要か（インボイス登録をしているか）
• 役員報酬の設定に不安があるか
• 社会保険の手続きや保険料計算に不安があるか
• 個人事業主とマイクロ法人を併用しているか
• 税務調査が来たときに自分で対応できるか
• 法人決算を自分で理解でき、正確に納税できるか

これらのうち複数に当てはまる場合は、マイクロ法人でも税理士に依頼するメリットが大きいです。

マイクロ法人で税理士が必要になりやすい理由

マイクロ法人で税理士が必要になりやすい理由は、法人の規模が小さくても、法人として求められる税務・会計・労務の実務が発生するためです。マイクロ法人は「小さい会社」ではありますが、「簡単な会社」とは限りません。

特に、マイクロ法人は節税や社会保険料の最適化を目的に設立されることも多いため、役員報酬、社会保険、個人事業主との所得分散、法人経費の範囲など、判断を誤ると税務リスクが発生しやすい点に注意が必要です。

マイクロ法人の税理士に関するおすすめ記事

マイクロ法人に税理士は必要なのか、マイクロ法人でも顧問税理士に依頼すべきケースについては以下の記事も是非ご覧ください。

マイクロ法人の税理士に関する参考記事：「マイクロ法人に税理士は必要？｜賛成派と反対派の意見を一挙紹介」

マイクロ法人で税理士が必要になりやすい理由①
法人決算は個人事業主の確定申告よりも難しい

マイクロ法人の決算は、個人事業主の確定申告よりも難易度が高いです。個人事業主の場合は、青色申告決算書や確定申告書を中心に作成しますが、マイクロ法人では法人税申告書、決算書、勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書、地方税申告書など、複数の書類が関係します。

IDEMAE編集部

国税庁の資料でも、法人税確定申告書を提出する際には法人事業概況説明書を添付することが示されています。また、勘定科目内訳明細書や財務諸表なども法人税申告に関係する重要な書類です。

マイクロ法人の経営者が「売上も経費も少ないから簡単」と考えていても、法人決算では貸借対照表、損益計算書、勘定科目内訳、役員借入金、役員貸付金、未払金、預り金、法定福利費などの処理が必要になります。税理士なしでマイクロ法人の決算申告を行う場合、これらの意味を理解したうえで処理しなければなりません。

専門家費用を46%カット!!

税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを 29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能 です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ 税理士・社労士をまとめて29,800円～!! /

サービス内容を見てみる →

マイクロ法人で税理士が必要になりやすい理由②
法人税申告書や別表の作成には専門知識が必要

マイクロ法人で税理士が必要になりやすい大きな理由が、法人税申告書や別表の作成です。会計ソフトで決算書を作れても、それだけで法人税申告が完了するわけではありません。法人税申告では、会計上の利益をもとに、税務上の加算・減算を反映し、法人税額を計算する必要があります。

たとえば、交際費、減価償却費、役員報酬、租税公課、貸倒れ、繰越欠損金などは、会計上の処理と税務上の扱いが異なることがあります。マイクロ法人では取引件数が少ない一方で、役員個人との取引が多くなりやすいため、役員借入金や役員貸付金の処理も重要です。

税理士に依頼すれば、会計データをもとに法人税申告書の作成、税額計算、申告書の提出、必要に応じた税務相談まで対応してもらえます。

マイクロ法人に税理士は必要かに関する注意点

税務代理、税務書類の作成、税務相談を業として行うことは税理士業務とされており、税理士または税理士法人が専門的に担う領域です。

マイクロ法人で税理士が必要になりやすい理由③
役員報酬の設定を誤ると税金と社会保険料に影響する

マイクロ法人では、役員報酬の設定が非常に重要です。マイクロ法人の税理士に相談する大きな理由の一つも、役員報酬をどう決めるかにあります。

役員報酬は、法人側では損金になるかどうか、個人側では所得税や住民税がどれくらいかかるか、社会保険料がどれくらいになるかに影響します。マイクロ法人で役員報酬を高くしすぎると、個人の税金や社会保険料が増えます。反対に、役員報酬を低くしすぎると、法人に利益が残り、法人税や法人住民税の負担が増える可能性があります。

また、マイクロ法人の役員報酬は、原則として毎月同額で支給する定期同額給与のルールを意識する必要があります。期中に思いつきで役員報酬を増減すると、損金算入できない部分が出るおそれがあります。マイクロ法人だからこそ、税理士に役員報酬の金額や変更タイミングを相談しておくことが大切です。

マイクロ法人の税理士に関するおすすめ記事

マイクロ法人に税理士は必要なのか、マイクロ法人でも顧問税理士に依頼すべきケースについては以下の記事も是非ご覧ください。
「マイクロ法人の税理士費用はいくら？相場・税理士いらないケース・比較ポイントまで解説」

マイクロ法人で税理士が必要になりやすい理由④
マイクロ法人は社会保険の手続きも発生する

マイクロ法人は、社会保険の手続きも重要です。日本年金機構は、常時従業員を使用する法人事業所について、事業主のみの場合を含めて厚生年金保険および健康保険の加入対象としています。また、新規適用届は、事実発生から5日以内に提出することとされています。

マイクロ法人では、代表者1人だけの会社であっても、役員報酬を支給する場合には社会保険の加入や保険料の計算が関係します。税理士は社会保険手続きそのものを専門業務として行う士業ではありませんが、マイクロ法人の役員報酬や法人利益、税金とのバランスを考えるうえで、社会保険料の影響を踏まえた相談は重要です。

IDEMAE編集部

税理士だけでなく、社労士や社会保険手続きに対応できる体制がある事務所を選ぶと、マイクロ法人のバックオフィス全体を整理しやすくなります。

マイクロ法人で税理士が必要になりやすい理由⑤
消費税申告やインボイス対応があると難易度が上がる

マイクロ法人でも、インボイス制度に登録している場合や消費税の課税事業者になっている場合は、税理士の必要性が高くなります。インボイス登録をすると、税務署から登録番号等を記載した登録通知が送付され、適格請求書発行事業者としての対応が必要になります。

消費税申告では、売上にかかる消費税、仕入れや経費にかかる消費税、課税取引・非課税取引・不課税取引、簡易課税制度、本則課税、2割特例などの判断が関係します。特にマイクロ法人がインボイス登録をしている場合、請求書の記載内容や消費税区分の処理を誤ると、決算申告時に修正が必要になることがあります。

マイクロ法人の経営者が日々の取引を自分で記帳している場合でも、消費税区分まで正確に処理できているかは別問題です。税理士に記帳チェックや消費税申告を依頼すれば、マイクロ法人の消費税リスクを抑えやすくなります。

マイクロ法人が税理士に依頼できる業務

マイクロ法人が税理士に依頼できる業務は、法人決算や法人税申告だけではありません。税理士には、マイクロ法人の日々の記帳、決算申告、税務相談、節税相談、消費税申告、税務調査対応など、幅広い業務を依頼できます。

ただし、マイクロ法人が税理士に依頼する場合は、どこまでが料金に含まれているかを確認することが重要です。

マイクロ法人の税理士に関する注意点

同じ「マイクロ法人向け税理士」「決算のみプラン」と書かれていても、記帳チェックが含まれるのか、税務相談ができるのか、消費税申告が別料金なのか、税務調査対応が含まれるのかは税理士事務所によって異なります。

マイクロ法人が税理士に依頼できる業務①
記帳代行・記帳チェック

マイクロ法人の税理士に依頼できる代表的な業務が、記帳代行や記帳チェックです。

記帳代行とは、マイクロ法人の領収書、請求書、通帳、クレジットカード明細などをもとに、税理士事務所側で会計ソフトへ入力してもらう業務です。マイクロ法人の経営者が経理作業に時間を取られたくない場合や、勘定科目の判断に不安がある場合は、税理士に記帳代行を依頼すると安心です。

一方、記帳チェックとは、マイクロ法人の経営者が自分で会計ソフトに入力した内容を税理士に確認してもらう業務です。マイクロ法人の税理士費用を抑えたい場合は、記帳代行を丸投げするよりも、自分で記帳して税理士にチェックしてもらう方が安くなりやすいです。

マイクロ法人では、取引件数が少ない分、記帳代行よりも記帳チェックの方が相性のよいケースもあります。自計しながら税理士に確認してもらうことで、税理士費用を抑えつつ、決算申告の正確性を高めやすくなります。

マイクロ法人が税理士に依頼できる業務②
法人決算・法人税申告

マイクロ法人が税理士に依頼する業務の中心は、法人決算と法人税申告です。法人決算では、会計データを整理し、決算書を作成し、法人税申告書や地方税申告書を作成して提出します。

マイクロ法人の税理士に関する参考記事：「マイクロ法人の税理士費用はいくら？相場や依頼メリットを解説」

マイクロ法人の決算では、売上や経費が少なくても、役員報酬、社会保険料、源泉所得税、役員借入金、役員貸付金、未払法人税等、減価償却費などの処理が必要になることがあります。税理士に法人決算を依頼すれば、これらの処理を確認しながら、マイクロ法人の決算申告を進められます。

特に初年度のマイクロ法人は、設立費用、創立費、開業費、資本金、役員報酬、社会保険料、税務署への届出など、通常の決算よりも確認すべき項目が増えやすいです。

IDEMAE編集部

初年度だけでも税理士に依頼して、2期目以降の処理の土台を作るという考え方もあります。

マイクロ法人が税理士に依頼できる業務③
消費税申告・インボイス対応

マイクロ法人がインボイス登録をしている場合や、消費税の課税事業者になっている場合は、税理士に消費税申告を依頼できます。

消費税申告では、売上や経費の消費税区分を正しく処理する必要があります。マイクロ法人でよくあるミスとして、課税売上と非課税売上の区分、クレジットカード明細の消費税区分、海外サービス利用料の処理、免税事業者からの仕入れ、インボイスの保存要件などが挙げられます。

マイクロ法人の税理士に消費税申告を依頼すれば、日々の記帳時点から消費税区分を確認し、決算時に大きな修正が発生するリスクを抑えやすくなります。

マイクロ法人が税理士に依頼できる業務④
役員報酬や節税に関する相談

マイクロ法人の税理士に依頼する大きなメリットは、役員報酬や節税に関する相談ができることです。マイクロ法人では、役員報酬をいくらにするかによって、法人税、所得税、住民税、社会保険料、個人の手取りが変わります。

また、マイクロ法人では、経費にできるものとできないものの判断も重要です。自宅兼事務所の家賃、通信費、パソコン代、書籍代、旅費交通費、会議費、外注費、車両費などは、事業関連性や証憑の有無によって扱いが変わります。

IDEMAE編集部

税理士に相談することで、マイクロ法人として無理なく経費計上できる範囲を確認できます。

節税は「税金を減らすこと」だけではなく、税務調査で説明できる形に整えることが重要です。

マイクロ法人が税理士に依頼できる業務⑤
年末調整・法定調書・源泉所得税の対応

マイクロ法人で役員報酬を支払う場合、源泉所得税や年末調整の対応が発生することがあります。

IDEMAE編集部

国税庁は、源泉徴収した所得税および復興特別所得税について、原則として給与などを実際に支払った月の翌月10日までに納める必要があると説明しています。

また、給与の支給人員が常時10人未満の源泉徴収義務者には、半年分をまとめて納められる納期の特例があります。

マイクロ法人では、「自分1人の会社だから給与計算や源泉所得税は簡単」と思われがちです。しかし、役員報酬を支給する以上、源泉徴収、納付、年末調整、法定調書、給与支払報告書などの実務が関係します。

税理士に依頼すれば、マイクロ法人の役員報酬に関する源泉所得税や年末調整の処理を確認してもらえます。給与計算や社会保険手続きまでまとめて相談できる体制があると、マイクロ法人のバックオフィス負担をさらに減らしやすくなります。

マイクロ法人が税理士に依頼できる業務⑥
税務調査対応

マイクロ法人でも税務調査の対象になる可能性はあります。マイクロ法人だから税務調査が来ないわけではありません。特に、役員個人とのお金のやり取りが多い、経費の内容があいまい、売上計上のタイミングが不明確、消費税区分に誤りがある、役員貸付金が多いといった場合は注意が必要です。

税理士と顧問契約している場合、税務調査時の事前準備や当日の立ち会い、税務署とのやり取りをサポートしてもらえることがあります。ただし、税務調査対応が顧問料に含まれるか、別料金になるかは税理士事務所によって異なります。

マイクロ法人が税理士を選ぶ際は、税務調査対応の有無も確認しておきましょう。

マイクロ法人の税理士に関するおすすめ記事

マイクロ法人に税理士は必要なのか、マイクロ法人でも顧問税理士に依頼すべきケースについては以下の記事も是非ご覧ください。

マイクロ法人の税理士に関する参考記事：「【マイクロ法人】税理士費用、相場はいくら？料金を抑える方法と賢い選び方を解説」

マイクロ法人の税理士費用の相場

マイクロ法人の税理士費用は、依頼する業務範囲によって大きく変わります。マイクロ法人は取引件数が少ない傾向があるため、一般的な中小企業より税理士費用を抑えやすい場合があります。ただし、記帳代行、消費税申告、年末調整、税務調査対応などを追加すると、マイクロ法人でも税理士費用は高くなります。

マイクロ法人の税理士費用を考えるときは、月額料金だけでなく、年間総額で見ることが大切です。月額顧問料が安くても、決算料、記帳代行料、消費税申告料、年末調整料、法定調書作成料などが別料金になると、結果的に高くなることがあります。

専門家費用を46%カット!!

税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを 29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能 です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ 税理士・社労士をまとめて29,800円～!! /

サービス内容を見てみる →

税理士の顧問契約の費用相場

マイクロ法人が税理士と顧問契約する場合、月額顧問料と決算料が発生するのが一般的です。マイクロ法人向けの顧問契約では、月額1万円から3万円程度、決算料として10万円から20万円程度が一つの目安になります。

ただし、これはあくまで目安です。マイクロ法人でも、取引件数が多い場合、消費税申告がある場合、記帳代行を依頼する場合、役員報酬や節税相談を手厚く受けたい場合は、税理士費用が高くなることがあります。

IDEMAE編集部

顧問契約のメリットは、マイクロ法人の税務や会計について継続的に相談できることです。

決算直前だけでなく、期中から役員報酬、経費、消費税、資金繰り、税務調査対策などを相談できます。マイクロ法人であっても、設立初年度や売上が伸びている段階では、顧問税理士がいる安心感は大きいです。

決算のみ税理士に依頼する場合の費用相場

マイクロ法人の税理士費用を抑えたい場合は、決算のみ税理士に依頼する方法があります。決算のみの場合、年に1回、決算書作成や法人税申告書の作成を税理士に依頼する形です。

マイクロ法人の決算のみ依頼の費用は、5万円から20万円程度が目安になります。日々の記帳を自分で行い、会計データを整理して税理士に渡せる場合は、費用を抑えやすくなります。一方、会計データが乱れている場合や、領収書の整理から税理士に依頼する場合は、追加費用が発生しやすくなります。

マイクロ法人の税理士に関するおすすめ記事

マイクロ法人に税理士は必要なのか、マイクロ法人でも顧問税理士に依頼すべきケースについては以下の記事も是非ご覧ください。
「マイクロ法人の決算は税理士に頼むべき？自分で行う場合との違い・費用相場・判断基準を解説」

決算のみ税理士に依頼する場合は、記帳チェックが含まれるか、修正仕訳の対応が含まれるか、地方税申告が含まれるか、消費税申告が含まれるか、税務署からの問い合わせ対応が含まれるかを必ず確認しましょう。

記帳代行を依頼する場合の追加費用

マイクロ法人が税理士に記帳代行を依頼する場合、月額数千円から数万円程度の追加費用が発生することがあります。記帳代行の費用は、仕訳数や資料の整理状況によって変わります。

マイクロ法人で取引件数が少ない場合は、記帳代行費用も比較的安くなりやすいです。ただし、領収書が未整理、現金取引が多い、個人口座と法人口座が混在している、クレジットカードの明細が整理されていないといった場合は、税理士側の作業工数が増えるため費用が上がります。

マイクロ法人の税理士費用を抑えるには、銀行口座やクレジットカードを事業用に分け、クラウド会計ソフトと連携し、領収書や請求書を月ごとに整理しておくことが重要です。

スポット相談の費用相場

マイクロ法人では、顧問契約までは不要でも、必要なタイミングだけ税理士にスポット相談したいケースもあります。たとえば、マイクロ法人を設立する前に役員報酬を相談したい、決算前に会計データを確認してほしい、税理士なしで申告する前に不安な点だけ聞きたい、といったケースです。

スポット相談の費用は、30分から1時間で数千円から数万円程度が目安です。ただし、相談だけなのか、資料確認まで含むのか、申告書作成まで含むのかで費用は変わります。

マイクロ法人の場合、スポット相談を活用することで、税理士費用を抑えながら重要な判断だけ専門家に確認できます。ただし、継続的な記帳チェックや決算申告まで依頼したい場合は、スポット相談よりも決算のみプランや顧問契約の方が適していることもあります。

マイクロ法人の税理士費用は年間総額で比較する

IDEMAE編集部

マイクロ法人の税理士費用を比較するときは、月額料金だけで判断してはいけません。必ず年間総額で比較しましょう。

たとえば、月額顧問料が安くても、決算料、記帳代行料、消費税申告料、年末調整料、法定調書作成料、税務調査対応料が別料金になると、年間では想定以上の税理士費用になることがあります。

マイクロ法人が税理士費用を比較するときは、次の項目を確認するのがおすすめです。

マイクロ法人が税理士費用を安く抑える方法

マイクロ法人が税理士を利用する場合でも、工夫次第で税理士費用を抑えることは可能です。大切なのは、税理士にすべて丸投げするのではなく、自分でできる業務と税理士に依頼すべき業務を分けることです。

マイクロ法人の税理士費用は、税理士側の作業工数によって変わります。記帳が整理されており、資料がそろっていて、会計ソフトの入力もある程度正確であれば、税理士費用を抑えやすくなります。

自分で記帳して決算申告のみ税理士に依頼する

マイクロ法人の税理士費用を抑える代表的な方法が、自分で記帳して、決算申告のみ税理士に依頼する方法です。

日々の売上や経費を自分で会計ソフトに入力し、年に1回、税理士に決算書や法人税申告書の作成を依頼します。この形であれば、記帳代行を丸投げするよりも税理士費用を抑えやすくなります。

ただし、自分で記帳する場合でも、勘定科目や消費税区分を大きく間違えていると、決算時に修正が多くなり、追加費用が発生することがあります。

IDEMAE編集部

そのため、完全に自己流で進めるのではなく、初年度や決算前に税理士の記帳チェックを受けておくと安心です。

クラウド会計ソフトを活用する

マイクロ法人の税理士費用を抑えるには、クラウド会計ソフトの活用も重要です。freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計ソフトを使えば、銀行口座やクレジットカードの明細を自動で取り込み、日々の記帳を効率化できます。

IDEMAE編集部

ただし、クラウド会計ソフトを使えば税理士が不要になるわけではありません。

会計ソフトは入力や集計を効率化するツールであり、役員報酬の設定、法人税申告書の作成、消費税区分の判断、税務調査対応まで自動で正しく判断してくれるわけではありません。

マイクロ法人では、クラウド会計ソフトで記帳を効率化し、税理士に記帳チェックや決算申告を依頼する形が、費用と安心感のバランスを取りやすいです。

領収書や請求書を毎月整理しておく

マイクロ法人の税理士費用を抑えるには、資料整理も重要です。領収書、請求書、契約書、通帳、クレジットカード明細、給与明細、社会保険料の通知書などを毎月整理しておくと、税理士側の作業工数を減らせます。

特にマイクロ法人では、法人の支出と個人の支出が混ざりやすいです。個人用クレジットカードで法人経費を支払ったり、個人口座から法人関連費用を支払ったりすると、役員借入金や立替金の処理が必要になります。

マイクロ法人の税理士に関するポイント！

税理士に依頼する前から、法人口座、法人カード、事業用メール、請求書フォルダを整理しておくと、マイクロ法人の経理はかなり楽になります。

オンライン対応の税理士を選ぶ

マイクロ法人の税理士費用を抑えるなら、オンライン対応の税理士を選ぶ方法もあります。オンライン税理士は、対面訪問を前提としないため、顧問料が比較的安く設定されていることがあります。

マイクロ法人の場合、毎月対面で税理士と打ち合わせる必要がないケースも多いです。チャット、メール、Zoom、クラウド会計ソフトの共有で十分に対応できる場合は、オンライン対応の税理士を選ぶことで税理士費用を抑えやすくなります。

ただし、オンライン税理士を選ぶ場合でも、相談範囲、返信スピード、決算前の確認体制、税務調査対応、役員報酬や社会保険の相談可否は確認しておきましょう。

マイクロ法人の税理士に関するおすすめ記事

マイクロ法人に税理士は必要なのか、マイクロ法人でも顧問税理士に依頼すべきケースについては以下の記事も是非ご覧ください。

マイクロ法人の税理士に関する参考記事：「「マイクロ法人は税理士なしでOK」は間違い！理由や費用相場、格安で依頼する方法を解説」

マイクロ法人が税理士なしで進められるケース

マイクロ法人は、必ず税理士に依頼しなければならないわけではありません。一定の条件を満たすマイクロ法人であれば、税理士なしで進められるケースもあります。

ただし、税理士なしで進める場合でも、「税理士費用を節約できる」というメリットだけでなく、「自分で調べる時間」「申告ミスのリスク」「税務調査時の不安」も含めて考える必要があります。

取引件数が少なく、内容が単純なケース

マイクロ法人の取引件数が少なく、売上も経費も単純な場合は、税理士なしで進められる可能性があります。

IDEMAE編集部

たとえば、毎月の売上が1社からの業務委託報酬だけで、経費も通信費、会計ソフト代、書籍代、少額の備品代程度に限られているマイクロ法人であれば、会計処理は比較的シンプルです。

ただし、取引件数が少なくても、役員個人とのお金のやり取り、外注費、海外サービス、消費税、インボイス、借入金、固定資産などがある場合は、処理が複雑になります。マイクロ法人で税理士なしを選ぶ場合は、取引件数だけでなく、取引内容の複雑さも確認しましょう。

消費税申告がないケース

消費税申告が不要なマイクロ法人は、税理士なしで進めやすい傾向があります。消費税申告があると、課税取引、非課税取引、不課税取引、仕入税額控除、インボイス保存などの判断が必要になるため、難易度が上がります。

ただし、インボイス登録をしているマイクロ法人は、売上規模が小さくても消費税申告が必要になる場合があります。マイクロ法人が取引先との関係でインボイス登録をしている場合は、税理士に相談した方が安心です。

会計ソフトを使いこなせているケース

マイクロ法人の経営者が会計ソフトを使いこなせている場合も、税理士なしで進められる可能性があります。銀行口座やクレジットカードを連携し、売上や経費を毎月処理し、決算前に残高を確認できる状態であれば、自力申告のハードルは下がります。

ただし、会計ソフトの数字が合っているように見えても、税務上正しいとは限りません。特に、役員報酬、社会保険料、源泉所得税、法人税等、消費税区分、減価償却費、役員借入金の処理は、会計ソフトだけでは判断しきれないことがあります。

IDEMAE編集部

マイクロ法人で税理士なしを選ぶ場合でも、年に1回だけ税理士に記帳チェックを依頼する方法は有効です。

マイクロ法人が税理士に依頼すべきケース

マイクロ法人が税理士に依頼すべきケースは、単に売上が大きい場合だけではありません。マイクロ法人の実務でミスが起きやすいポイントに該当する場合は、税理士に依頼した方がよいでしょう。

法人決算を初めて行うケース

マイクロ法人の初年度決算は、税理士に依頼する価値が高いです。初年度は、設立費用、創立費、開業費、資本金、役員報酬、社会保険、税務署への届出、会計ソフトの初期設定など、確認すべき項目が多くなります。

初年度に誤った処理をすると、2期目以降もそのまま引き継がれてしまうことがあります。マイクロ法人の初年度だけでも税理士に依頼すれば、会計処理の型を作りやすくなります。

マイクロ法人の税理士に関するおすすめ記事

マイクロ法人に税理士は必要なのか、マイクロ法人でも顧問税理士に依頼すべきケースについては以下の記事も是非ご覧ください。

マイクロ法人の税理士に関する参考記事：「マイクロ法人に税理士は必要？依頼する場合の費用相場やメリットを解説！」

役員報酬や社会保険料の設定に不安があるケース

マイクロ法人で役員報酬や社会保険料の設定に不安がある場合は、税理士に相談すべきです。マイクロ法人では、役員報酬を低くして社会保険料を抑える設計が検討されることがありますが、法人利益や個人の手取り、将来の年金、税負担とのバランスも考える必要があります。

税理士に相談すれば、法人税、所得税、住民税、社会保険料を踏まえて、マイクロ法人に合った役員報酬の考え方を整理できます。

個人事業主とマイクロ法人を併用しているケース

専門家費用を46%カット!!

税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを 29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能 です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ 税理士・社労士をまとめて29,800円～!! /

サービス内容を見てみる →

個人事業主とマイクロ法人を併用している場合も、税理士に相談した方がよいです。個人事業主の売上とマイクロ法人の売上をどう分けるか、経費をどちらにつけるか、個人と法人の取引をどう処理するかによって、税務上のリスクが変わります。

マイクロ法人と個人事業主の二刀流では、所得税、法人税、消費税、社会保険料が絡みます。自己判断で処理すると、税務調査で説明が難しくなることがあります。

税務調査や税務署対応に不安があるケース

マイクロ法人の税務調査や税務署対応に不安がある場合も、税理士に依頼した方が安心です。税務署から問い合わせがあった場合、帳簿や証憑をもとに説明できる状態にしておく必要があります。

マイクロ法人の税理士に関するポイント！

税理士に依頼していれば、日々の記帳や決算申告の段階から、税務調査で説明しやすい形に整理できます。

マイクロ法人は代表者個人との距離が近いため、個人支出と法人経費の区分を明確にすることが特に重要です。

マイクロ法人に合う税理士の選び方

マイクロ法人が税理士を選ぶときは、単に税理士費用が安いかどうかだけで判断しないことが大切です。マイクロ法人には、一般的な中小企業とは異なる悩みがあります。役員1人の法人、取引件数が少ない法人、副業法人、個人事業主との併用、社会保険料の最適化、決算のみ依頼など、マイクロ法人特有の相談に対応できる税理士を選びましょう。

マイクロ法人の税理士に関する参考記事：「マイクロ法人の役員報酬はどう決める？社会保険料・所得税・0円設定の可否まで解説」

マイクロ法人に合う税理士の選び方①
マイクロ法人や一人法人の対応実績があるか

マイクロ法人の税理士を選ぶときは、マイクロ法人や一人法人の対応実績があるかを確認しましょう。マイクロ法人は売上規模が小さくても、役員報酬、社会保険、個人との資金移動、法人経費の範囲など、独自の論点があります。

IDEMAE編集部

マイクロ法人に慣れている税理士であれば、税理士費用を抑えながら、必要な業務だけ依頼する方法を提案してもらいやすいです。

マイクロ法人に合う税理士の選び方②
決算のみ・記帳チェック・顧問契約を比較できるか

マイクロ法人では、最初から顧問契約を結ぶ以外にも、決算のみ、記帳チェック、スポット相談といった選択肢があります。税理士を選ぶ際は、複数のプランを比較できるか確認しましょう。

たとえば、日々の記帳は自分でできるマイクロ法人なら、決算のみ税理士に依頼する方法が合うかもしれません。一方、役員報酬や消費税、節税相談を継続的にしたいマイクロ法人なら、顧問契約の方が安心です。

参考：「マイクロ法人に税理士は必要？費用相場やメリット・デメリットを解説」

マイクロ法人に合う税理士の選び方③
税理士費用の内訳が明確か

マイクロ法人の税理士選びでは、税理士費用の内訳が明確かどうかも重要です。月額顧問料だけでなく、決算料、記帳代行料、消費税申告料、年末調整料、法定調書作成料、税務調査対応料まで確認しましょう。

税理士費用が安く見えても、必要な業務がほとんど別料金になっている場合があります。マイクロ法人の税理士費用は、月額料金ではなく年間総額で比較することが大切です。

マイクロ法人に合う税理士の選び方④
クラウド会計ソフトに対応しているか

マイクロ法人では、クラウド会計ソフトに対応している税理士を選ぶと効率的です。freeeやマネーフォワードなどに対応している税理士であれば、会計データを共有しながら記帳チェックや決算申告を進めやすくなります。

マイクロ法人の税理士に関する注意点

クラウド会計を使用していたとしても記帳が正確とは限らないことに注意しましょう。

マイクロ法人の経営者が自分で記帳する場合も、税理士が同じ会計ソフトを確認できれば、修正点や改善点を共有しやすくなります。

マイクロ法人に合う税理士の選び方⑤
税務だけでなくバックオフィスも相談できるか

マイクロ法人では、税務だけでなく、給与計算、社会保険、年末調整、経理体制、請求書管理なども課題になりやすいです。そのため、税理士に加えて、社会保険や給与計算まで相談できる体制があると便利です。

マイクロ法人の経営者は、自分で営業、実務、経理、税務、労務をすべて抱えがちです。税理士選びでは、単に法人税申告だけを依頼できるかではなく、マイクロ法人のバックオフィス全体をどこまで支援してくれるかも確認しましょう。

マイクロ法人の税理士選びで注意すべきポイント

マイクロ法人が税理士を選ぶ際は、「安いから」という理由だけで契約しないことが大切です。税理士費用を抑えることは重要ですが、対応範囲が狭すぎると、必要な相談ができず、結果として自分の負担が増えることがあります。

専門家費用を46%カット!!

税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを 29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能 です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ 税理士・社労士をまとめて29,800円～!! /

サービス内容を見てみる →

マイクロ法人の税理士選びで注意すべきポイント①
格安料金だけで選ばない

マイクロ法人向けの税理士サービスには、格安を打ち出しているものもあります。もちろん、マイクロ法人の税理士費用を抑えることは大切です。しかし、格安料金だけで税理士を選ぶと、記帳チェックが不十分だったり、税務相談が別料金だったり、消費税申告や年末調整が追加料金だったりすることがあります。

IDEMAE編集部

マイクロ法人が税理士を選ぶときは、「安いか」だけでなく、「その料金で何をしてくれるのか」を確認しましょう。

マイクロ法人の税理士選びで注意すべきポイント②
決算のみプランの対応範囲を確認する

マイクロ法人で決算のみ税理士に依頼する場合は、対応範囲を必ず確認しましょう。決算のみプランといっても、会計データのチェックまで含まれるのか、申告書作成だけなのか、税務相談ができるのか、消費税申告が含まれるのかは税理士事務所によって異なります。

IDEMAE編集部

マイクロ法人の決算のみプランでは、以下を確認しておくと安心です。

• 法人税申告書の作成
• 地方税申告書の作成
• 決算書の作成
• 勘定科目内訳明細書の作成
• 法人事業概況説明書の作成
• 会計データのチェック
• 修正仕訳の対応
• 消費税申告
• 税務署からの問い合わせ対応

マイクロ法人の税理士選びで注意すべきポイント③
税務調査対応が別料金か確認する

マイクロ法人でも、税務調査対応が必要になる可能性があります。税理士と契約する際は、税務調査対応が顧問料に含まれるのか、別料金なのかを確認しておきましょう。

税務調査対応が別料金であっても問題はありませんが、事前に料金体系を把握しておかないと、いざ税務調査が来たときに想定外の費用が発生することがあります。

マイクロ法人と税理士に関するよくある質問（FAQ）

マイクロ法人の税理士報酬はいくらですか？

マイクロ法人の税理士報酬は、依頼する業務範囲によって変わります。決算のみ税理士に依頼する場合は年5万円から20万円程度、顧問契約を結ぶ場合は月額顧問料と決算料を合わせて年間十数万円から数十万円程度が目安です。

ただし、マイクロ法人でも記帳代行、消費税申告、年末調整、法定調書、税務調査対応を依頼すると、税理士費用は高くなります。マイクロ法人の税理士費用は、月額料金だけでなく年間総額で比較しましょう。

「税理士に記帳代行を依頼」に関するおすすめ記事

税理士の記帳代行の相場はいくら？費用やメリット・デメリットについて解説！

この記事では、税理士に依頼する記帳代行の相場を中心に、記帳代行の費用相場の目安や料金を詳しく解説しています。

マイクロ法人は税理士なしでも申告できますか？

マイクロ法人は税理士なしでも申告できます。ただし、法人税申告書、決算書、勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書、地方税申告書などを作成する必要があるため、個人事業主の確定申告より難易度は高いです。

マイクロ法人で税理士なしを選ぶ場合でも、初年度や決算前だけ税理士に相談する、記帳チェックだけ税理士に依頼するなど、部分的に税理士を活用すると安心です。

マイクロ法人は決算のみ税理士に依頼できますか？

マイクロ法人は決算のみ税理士に依頼できます。日々の記帳を自分で行い、年に1回の法人決算や法人税申告だけ税理士に依頼すれば、顧問契約より税理士費用を抑えやすくなります。

IDEMAE編集部

ただし、決算のみプランに何が含まれるかは税理士事務所によって異なります。

マイクロ法人が決算のみ税理士に依頼する場合は、記帳チェック、修正仕訳、消費税申告、税務相談、税務調査対応の有無を確認しましょう。

freeeやマネーフォワードがあればマイクロ法人に税理士はいりませんか？

freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計ソフトがあれば、マイクロ法人の記帳や決算準備は効率化できます。しかし、会計ソフトがあるからといって、マイクロ法人に税理士がまったく不要になるわけではありません。

会計ソフトは、入力や集計を助けるツールです。役員報酬の決め方、法人税申告書の作成、消費税区分の判断、税務調査対応、節税相談などは、税理士に確認した方が安全なケースがあります。

マイクロ法人の役員報酬は税理士に相談すべきですか？

マイクロ法人の役員報酬は、税理士に相談するのがおすすめです。役員報酬は、法人税、所得税、住民税、社会保険料、個人の手取りに影響します。また、役員報酬は定期同額給与のルールも関係するため、期中に自由に変更できるものではありません。

マイクロ法人の税理士に関するポイント！

マイクロ法人の役員報酬を自己判断で決めると、税金や社会保険料のバランスが崩れることがあります。税理士に相談し、法人利益と個人の手取りを踏まえて設定しましょう。

マイクロ法人の税理士費用を安くする方法はありますか？

マイクロ法人の税理士費用を安くするには、自分で記帳する、クラウド会計ソフトを使う、領収書や請求書を整理する、決算のみ税理士に依頼する、オンライン対応の税理士を選ぶといった方法があります。

ただし、税理士費用の安さだけで選ぶと、必要な相談ができなかったり、消費税申告や税務調査対応が別料金になったりすることがあります。マイクロ法人の税理士費用は、安さと対応範囲のバランスで比較しましょう。

マイクロ法人の税理士に関する参考記事：「税理士の顧問料5,000円は本当に可能？依頼できる業務範囲や注意点を解説」

マイクロ法人に強い税理士はどう選べばよいですか？

マイクロ法人に強い税理士を選ぶには、マイクロ法人や一人法人の対応実績があるか、決算のみや記帳チェックに対応しているか、税理士費用の内訳が明確か、クラウド会計ソフトに対応しているか、役員報酬や社会保険の相談ができるかを確認しましょう。

マイクロ法人の税理士選びでは、単に安い税理士を探すのではなく、自社の業務範囲に合った税理士を選ぶことが重要です。

「税理士に記帳代行を依頼」に関するおすすめ記事

記帳代行を税理士に丸投げするといくら？給与計算や決算も依頼する場合の相場を詳細解説！

この記事では、記帳代行を税理士に丸投げするといくらかかるのかを中心に詳しく解説しています。

まとめ｜マイクロ法人に税理士は必要？

専門家費用を46%カット!!

税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを 29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能 です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ 税理士・社労士をまとめて29,800円～!! /

サービス内容を見てみる →

マイクロ法人は、税理士なしで運営することも可能です。取引件数が少なく、消費税申告がなく、会計ソフトを使いこなせるマイクロ法人であれば、自分で記帳し、決算申告まで進められる場合もあります。

しかし、マイクロ法人は小規模でも法人です。法人決算、法人税申告、役員報酬、社会保険、源泉所得税、消費税、インボイス対応、税務調査など、個人事業主とは異なる実務が発生します。特に、マイクロ法人の初年度決算、役員報酬の設定、社会保険料の確認、消費税申告がある場合は、税理士に相談した方が安全です。

マイクロ法人の税理士費用を抑えたい場合は、すべてを丸投げするのではなく、自分で記帳して決算のみ税理士に依頼する、記帳チェックだけ税理士に依頼する、スポット相談を活用するなどの方法があります。

IDEMAE編集部

重要なのは、マイクロ法人に税理士が必要かどうかを「費用の安さ」だけで判断せず、申告ミスのリスクや自分の作業負担まで含めて考えることです。

マイクロ法人に税理士をつけるべきか迷っている場合は、まず自社の取引量、役員報酬、社会保険、消費税、決算申告の状況を整理し、必要な業務だけ税理士に相談するところから始めるとよいでしょう。